งานตรวจสอบภายใน

                                                             Internal Auditing

แผนการตรวจสอบ
ประจำปีงบประมาณ  ๒๕๕๕

กฎบัตรการตรวจสอบภายใน

รายงานผลความคืบหน้า

องค์การบริหารส่วนตำบลศิลา
หน่วยตรวจสอบภายใน

แผนการตรวจสอบประจำปีงบประมาณ  ๒๕๕๕ 

๑.  หลักการ            

                  การตรวจสอบภายในเป็นปัจจัยสำคัญที่จะช่วยให้การดำเนินงานตามภารกิจขององค์การบริหารส่วนตำบลศิลา
ให้เป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพและประสิทธิผล ทั้งยังช่วยป้องกันหรือลดความเสี่ยงจากการดำเนินงานผิดพลาดและ
ลดความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นซึ่งการตรวจสอบภายในนั้นยังถือเป็นส่วนประกอบสำคัญที่แทรกอยู่ในการปฏิบัติงาน
ตามปกติซึ่งจะต้องมีการกระทำอย่างเป็นขั้นตอนถูกต้องตามระเบียบ และกฎหมายที่กำหนดโดยฝ่ายผู้บริหาร
สามารถนำแผนการตรวจสอบภายในมาใช้ โดยรวมเป็นส่วนหนึ่งของกระบวนการบริหารเพื่อให้สามารถ
บรรลุวัตถุประสงค์ของการดำเนินงาน อีกทั้งยังเป็นการกำหนดให้มีลักษณะงานวิธีการปฏิบัติที่มีขอบเขต
แนวทางที่ถูกต้องและใช้เป็นแนวทางการปฏิบัติงานซึ่งเป็นแนวทางการตรวจสอบภายในที่ชัดเจน
ดังนั้น การจัดทำแผนการตรวจสอบภายในอย่างมีมาตรฐานประกอบกับมีระเบียบ ข้อบังคับ ตลอดจนกฎหมายต่าง ๆ
ที่เกี่ยวข้อง จะทำให้การปฏิบัติงาน ขององค์การบริหารส่วนตำบลศิลา  เป็นไปอย่างถูกต้องและเป็นไปตามวัตถุประสงค์ของทางราชการ
         นอกจากนี้การจัดทำแผนการตรวจสอบภายในยังเป็นการดำเนินการให้ถูกต้องตามระเบียบกระทรวงมหาดไทยว่าด้วย
การตรวจสอบภายในขององค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น พ.ศ. ๒๕๔๕และระเบียบคณะกรรมการตรวจเงินแผ่นดินว่า
ด้วยการปฏิบัติหน้าที่ี่ของผู้ตรวจสอบภายใน พ.ศ. ๒๕๔๖

๒.วัตถุประสงค์ในการตรวจสอบ๑    เพื่อตรวจสอบความถูกต้องและเชื่อถือได้ของข้อมูลและตัวเลขทางการเงินการบัญชีและด้านอื่นๆที่เกี่ยวข้อง

1. เพื่อตรวจสอบการปฏิบัติงานของหน่วยรับตรวจ (สำนัก/กอง)ให้เป็นไปตามกฎหมาย ระเบียบ ข้อบังคับ คำสั่ง มติคณะรัฐมนตรี
   และนโยบายที่กำหนด
2. เพื่อให้เกิดความมั่นใจว่าการกำหนดงานหรือการใช้ทรัพยากรเป็นไปอย่างประหยัด มี ประสิทธิภาพและประสิทธิผล ตลอดจนการตรวจสอบระบบการดูแลรักษาทรัพย์สินและผลประโยชน์ของหน่วยรับตรวจ  มิให้เกิดความสูญเสีย การเสียหาย
   รวมทั้งการป้องปราบมิให้เกิดการทุจริต และประพฤติมิชอบ
3. เพื่อวิเคราะห์และประเมินความเพียงพอ และประสิทธิผลการควบคุมภายใน
4. การสอบทาน ติดตาม และประเมินผลแผนการปฏิบัติงาน และผลการดำเนินงานเพื่อให้หน่วยรับตรวจ  (สำนัก/กอง)
   เกิดผลสัมฤทธิ์ตามวัตถุประสงค์ และเป้าหมายหรือสอดคล้องกับหน่วยงานที่กำหนด
5. เพื่อสอบทาน ติดตาม และประเมินผลระบบการควบคุมภายในของหน่วยรับตรวจ (สำนัก/กอง) ว่าเพียงพอและเหมาะสม
6. เพื่อให้ผู้บริหารได้ทราบปัญหาการปฏิบัติงานของผู้ใต้บังคับบัญชา และสามารถตัดสินใจ แก้ไขปัญหาต่าง ๆ
   ได้อย่างรวดเร็วและทันเหตุการณ์

1. หน่วยรับตรวจ

1. เรื่องที่ตรวจสอบ

1. ภาษีโรงเรือนและที่ดิน
2. ภาษีป้าย
3. ภาษีบำรุงท้องที่
4. อากรฆ่าสัตว์
5. ค่าปรับ ใบอนุญาต  ค่าธรรมเนียม
6. ภาษีจัดสรร และ อื่น ๆ

1. การจัดซื้อจัดจ้าง
2. การเบิกจ่าย  การลงบัญชี 
3. การจัดเก็บพัสดุ  การจัดเก็บ การบำรุงรักษา/ ซ่อมแซม  การใช้ประโยชน์ และจำหน่าย

1. วิธีการตรวจสอบ

1. ระยะเวลาของข้อมูลที่ตรวจสอบ

๔.๑   ระยะเวลาของข้อมูลที่ตรวจสอบ 
 ตรวจสอบข้อมูลประจำปีงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๔ ( ๑ ตุลาคม ๒๕๕๓ - ๓๐ กันยายน ๒๕๕๔)
๔.๒  รายละเอียดประกอบขอบเขตการตรวจสอบ
 ตามแผนการตรวจสอบภายในประจำปีงบประมาณพ.ศ. ๒๕๕๕  (เอกสารแนบ)

๔.   ผู้รับผิดชอบในการตรวจสอบ

นางพรรณิภา    ดวงมีวัน   ตำแหน่ง  เจ้าหน้าที่ตรวจสอบภายใน

๕.   งบประมาณที่ใช้ในการตรวจสอบ

                   เนื่องจากเป็นการตรวจสอบภายในหน่วยงาน จึงไม่มีค่าใช้จ่ายในการดำเนินการ

                                        ลงชื่อ     นางพรรณิภา          ดวงมีวัน  ผู้เสนอแผนการตรวจสอบ                                   

                                                    ( นางพรรณิภา          ดวงมีวัน  )                                                  

   ตำแหน่ง  เจ้าหน้าที่ตรวจสอบภายใน
     ๒๓ /  กันยายน / ๒๕๕๔
                                                                                           

                           ลงชื่อ ว่าที่ร้อยเอกพงเจตน์          พรกุณา  ผู้เห็นชอบแผนการตรวจสอบ                                                

 (      พงเจตน์          พรกุณา    )  

 ตำแหน่ง  ปลัดองค์การบริหารส่วนตำบลศิลา
 ๒๓ /  กันยายน  / ๒๕๕๔

ลงชื่อ    นายยอดยิ่ง         จันทนพิมพ์    ผู้อนุมัติแผนการตรวจสอบ

 (   นายยอดยิ่ง         จันทนพิมพ์ )

ตำแหน่ง    นายกองค์การบริหารส่วนตำบลศิลา
                                                               ๒๓ /  กันยายน  /๒๕๕๔